Is zakelijke energie aftrekbaar voor MKB-ers en ZZP-ers?

Vraag je je af of zakelijke energie aftrekbaar is? Energie is één van de kostenposten van een ondernemer. Je ontkomt er niet aan om een energieaansluiting te hebben, het enige wat je kunt doen is een zo voordelig mogelijk contract afsluiten. Maar kun je als ondernemer ook zakelijke energie deels of geheel aftrekken van de belasting? Hoe dat precies zit en of energie zakelijk aftrekbaar is lees je hieronder.

Is zakelijke energie aftrekbaar?

Als je ZZP’er bent of een eenmanszaak hebt aan huis kunnen de kosten voor zakelijke energie gedeeltelijk aftrekbaar zijn van de fiscale winst of van de btw. Je kunt alleen de kosten aftrekken als je over een zelfstandige werkruimte beschikt. Onder een zelfstandige werkruimte verstaat de belastingdienst een werkruimte met een bijvoorbeeld een eigen ingang en een eigen wateraansluiting of sanitair. Zou je de ruimte bijvoorbeeld kunnen verhuren aan een onbekende? Dan kun je de ruimte aanmerken als zelfstandige werkruimte.

Wanneer zijn energiekosten aftrekbaar van de fiscale winst?

Als je aan een aantal voorwaarden voldoet is energie zakelijk aftrekbaar van de fiscale winst. Of je eraan voldoet hangt af van de volgende vragen:

• Of je over een zelfstandige werkruimte beschikt;
• Voor welk percentage je de werkruimte voor de onderneming gebruikt;
• Voor welk percentage je jouw inkomsten vanuit deze werkruimte verdient;
• Of je deze werkruimte opgeeft als privé- of ondernemingsvermogen.

Bij de belastingdienst hebben ze een handige rekentool waarmee je kunt berekenen of je kosten voor energie aftrekbaar zijn of niet, en hoeveel je mag aftrekken.

Wanneer is energie btw aftrekbaar?

Als je in aanmerking komt voor aftrek van de fiscale winst kun je als ZZP’er of MKB-er waarschijnlijk ook een gedeelte van de btw over de energie terugvragen. Dat kan overigens niet alleen als je zakelijke energie hebt. Je kunt ook de btw aftrekken als je een particulier contract hebt. Je kunt eenvoudig berekenen hoeveel btw je mag aftrekken:

• Je werkruimte in m2 / het totale oppervlak van je huis x energiekosten op jaarbasis

Je kunt alleen de btw terugvragen als je over een zelfstandige werkruimte beschikt. Als je aan de keukentafel werkt mag je helaas geen btw terugvragen. Ook als je geheel of gedeeltelijk bent vrijgesteld van btw kom je hier niet voor in aanmerking.